Ab 2025 zahlen Hochverdiener über 50 mit FICA-Löhnen über 145.000 $ Steuern im Voraus auf Aufholbeiträge zur Altersvorsorge. Starting in 2025, high earners over 50 with FICA wages over $145,000 will pay taxes upfront on catch-up retirement contributions.

Ab 2025 erhalten Hochverdiener über 50 mit FICA-Löhnen über 145.000 $ keine Steuervergünstigungen mehr für Aufholbeiträge zu Pensionsplänen wie 401 (k)s, 403 (b)s und SEP IRAs. Starting in 2025, high earners over 50 with FICA wages exceeding $145,000 will no longer get a tax break on catch-up contributions to retirement plans like 401(k)s, 403(b)s, and SEP IRAs. Diese Beiträge werden vorab besteuert, wie Roth-Beiträge behandelt – bezahlt nach Steuern, wächst steuerfrei und im Ruhestand steuerfrei zurückgezogen, wenn die Regeln eingehalten werden. These contributions will be taxed upfront, treated like Roth contributions—paid after-tax, growing tax-free, and withdrawn tax-free in retirement if rules are met. Diese Änderung gilt nur für Aufholbeträge, nicht für regelmäßige Beiträge, und betrifft nicht diejenigen, die unterhalb des Schwellenwerts verdienen. This change applies only to catch-up amounts, not regular contributions, and does not affect those earning below the threshold. Wenn einem Plan eine Roth-Option fehlt, können betroffene Arbeitnehmer die Fähigkeit verlieren, Aufholbeiträge zu leisten. If a plan lacks a Roth option, affected workers may lose the ability to make catch-up contributions. Die Regel zielt darauf ab, die Flexibilität der langfristigen Renteneinsparung zu erhöhen und gleichzeitig die derzeitigen Steuerbelastungen für hohe Einkommen zu erhöhen. The rule aims to boost long-term retirement savings flexibility while increasing current tax burdens for high earners.